经济学单元5 - 税收经济学

第9.1节 - 税收的经济影响

• 当放置税款时，良好或服务会提高生产成本和产品的价格
• 随着较少的销售产品，必须从企业中削减资源
• 可用于鼓励/劝阻某些类型的活动
• SIN税 - 旨在提高社会不良产品的收入和劝阻消费的相对高的税收
• 能够通过改变储蓄、投资和工作的激励措施来影响生产率和经济增长吗
• 税收的发病率 - 最终负担税收

有效税的标准

• 股权，税收应该是公正的，只是
• 税收漏洞 - 税法的例外或监督允许纳税人避免支付一定的税收
• 简单性，纳税人和税收家都可以理解它们
• 个人所得税 - 联邦税收征收工资，工资和个人收入
• 销售税 - 在销售时的产品上征收一般州或城市税
• 效率-相对容易管理，在产生收入方面相当成功
• 纳税申报 - 纳税人的年度报告提交了当地，州或联邦政府，详细说明所得税和税收所拥有的税收

两项税收原则

• 税收原则 - 相信税收应根据收入收到的福利支付
• 限制：那些获得政府服务的人可能是最不起为他们支付的人;福利往往很难衡量
• 支付税收原则的能力 - 相信税收应根据收入水平支付，无论收到的福利如何

三种类型的税收

• 比例税 - 无论收入水平如何，收入百分比相同
• 平均税率-所付税款总额除以应纳税收入总额
• Medicare - 高级公民联邦医疗计划
• 随着收入水平升高，税收升高的收入百分比的逐步税收税
• 边际税率 - 适用于下一美元的应税收入的税率
• 回归税 - 税收的税收税收较低，因为收入升起

第9.2节 - 联邦，州和地方收入系统

• 内部收入服务 - 收集税收的美国财政部分公司

联邦政府收入来源

• 工资预提系统—自动从工资支票中扣除所得税的系统
• 指数化-调整税收等级以抵消通货膨胀的影响
• FICA - 联邦保险捐款法案;雇主和雇员征收的税收支持社会保障和医疗保险
• 薪水税 - 从薪水扣除的工资和工资税收缴纳社会保障和医疗保险
• 联邦政府的借款是联邦财政收入的第三大来源
• 企业所得税 - 对企业利润征收
• 消费税—对特定商品的制造或销售征收的一般税收
• 房地产税 - 在一个人死亡时的财产转移税
• 礼品税 - 捐助者支付的税收转让金钱或财富
• 海关税 - 进口产品税
• 用户费-为使用商品或服务而支付的费用

国家政府收入来源

• 政府间收入 - 一级政府从另一级政府获得的资金
• 大多数国家都实施了销售税，以增加他们的收入

地方政府收入来源

• 物业税 - 有形和无形财产的税，如房地产，建筑，家具，股票，债券和银行账户
• 税务评估员 - 审查和评估税务的财产价值的人
• 自然垄断 - 市场结构的平均生产成本在一家公司存在时最低

第10.1章 - 政府支出的经济学

• 猪肉 - 一种线条物品预算支出，规避正常预算程序并享受少数人或企业

正确的政府开支

• Public sector—由地方，州和联邦政府组成的部分经济
• 舆论使政府在日常经济事务中获得更大的作用
• 大规模政府支出资助美国参与第二次世界大战
• 私营部门 - 该部分经济由私人和企业组成
• 转账付款 - 政府既不收到良好也不返回的服务
• 援助授予 - 从一级政府转移到另一级别不涉及赔偿的地方

政府支出的影响

• 补贴 - 政府支付，以鼓励或保护某种经济活动
• 收入分配 - 国家收入在家庭，个人或其他指定群体中分配的方式

第10.2条 - 联邦，州和地方政府支出

• 联邦预算 - 年计划概述拟议支出和预期收入

联邦政府支出

• 财政年度 - 12个月的财务规划期可能与日历年不一致
• 总统的预算提出了一项请求，该请求被送交国会批准
• 预算将被分解为13个类别，这也将被送到小组委员会
• Appropriations bills—为特定目的授权支出的立法
• 如果批准，该法案将被送给总统签名
• 预算赤字 - 从收入中减去支出后的负余额
• 预算盈余-支出减去收入后的正余额
• 强制性支出-由法律授权的联邦支出，无需国会每年批准即可继续进行
• 酌情支出 - 必须获得年度授权的联邦计划支出
• 收入安全包括广泛的计划，包括联邦民用员工和退休军队的退休福利
• 医疗保险——不分收入，为老年人提供的联邦医疗保健方案
• 医疗补助 - 低收入人民的联合联合国医疗保险计划
• 债务利息是联邦支出的第六大类别

国家政府支出

• 平衡预算修正案 - 宪法修正案要求政府不仅仅花费税收和其他收入，不包括借款
• 政府间支出 - 一个政府一级转移到另一个水平的资金
• 现金援助的形式，医疗保健付款的公共福利
• 国家员工的保险和退休基金

当地政府

• Power to approve spending rests with mayor, the city council, county judge, or some elected representative or body
• 财产税、城市所得税和其他地方收入
• 地方政府基金机构，警察部队和社区工人
• 道路和高速公路是当地政府的另一个费用

10.3 - 赤字，盈余和国债

从赤字到债务

• 赤字支出 - 年度政府支出超过税收和其他收入
• 取决于报告支出和经济状况的方式
• 经济的变化会影响预算预测(强劲的经济增长会由于高税收和低失业率导致赤字收缩)
• 国债 - 从投资者借入资助政府赤字支出的总金额
• 收支平衡预算-收支相等的年度预算
• 信托基金 - 用于持有为社会保障，医疗保险或高速公路等特定支出指定的收入的特殊账户
• Per capita—人均基础;总除以总体
• 私人债务欠他人，而国债对我们自己
• 私人借贷通常会制定计划偿还债务;当政府借款时，他们发出新的债券来偿还旧债券
• 私人放弃购买力，因为他们有较少的钱购买
• 联邦政府并没有放弃购买力，因为从某些群体征收的税收只是转移到了其他群体

国家债务的影响

• 国债可能导致从私营部门向公共部门转移购买权力
• 如果似乎以粗心的方式花钱，政府可以减少经济激励措施
• 联邦政府使用赤字支出，它必须借钱金融市场;提高利率，迫使所有借款人为临时使用资金支付更多费用
• 挤出效果 - 高于正常利率，并在与政府借入金融市场竞争时，私人借款人面临的金融资本减少
• 国债和税收结构会影响收入的分配

减少赤字和债务

• 1985年的平衡预算和紧急赤字控制法案失败了两个原因
  • 国会发现，它可以通过两到三年后生效的支出法案来绕过这项法律
  • 经济在1990年开始下降，当经济疲软时，触发预算截止的暂停
• 1990年预算执法法案（下面的主要特点）
• 随时支付，规定 - 要求新的支出建议或减税必须通过其他地方的减少抵消
  • 削减开支太困难了
• 1996年，行项目否决权取消特定预算项目而不拒绝整个预算
• 支出帽 - 年度自由裁量支出限制
• 1993年总统克林顿的综合预算和解法案试图从5年内减少500亿美元的赤字
  • 增加税收减少开支
• 权利 - 使用既定资格要求的计划或利益为个人提供健康，营养或收入补充剂